Dobrovoljna uplata u penzioni fond smanjuje vaš oporezivi dohodak u godini uplate – a time i vaš poreski račun. Pošto je porez na dohodak progresivan, ušteđeni iznos po svakom dodatnom franku se smanjuje što više snižavate svoj dohodak. Ovaj kalkulator vam uživo pokazuje koliko poreza štedi uplata u ovoj godini, od kog iznosa upadate u niži progresivni razred i kako svoj ukupni potencijal uplate idealno rasporedite na više godina, da biste ostali u visokoj graničnoj poreskoj stopi.
Uplata se oduzima od najvišeg, najviše oporezovanog dela vašeg dohotka. Ušteda odgovara uplati pomnoženoj vašom graničnom poreskom stopom. Ako svoj oporezivi dohodak prejako snizite jednom velikom jednokratnom uplatom, klizite u niže progresivne razrede – svaki naredni frank tada štedi manje. Ako uplatu rasporedite na više godina, svaka tranša ostaje u visokoj graničnoj poreskoj stopi i ukupno gledano štedite više.
Kriva pokazuje koliko franaka poreza štedite narednih CHF 1'000 uplate – sleva (bez uplate, visoka granična poreska stopa) nadesno (velika uplata, skliznuli ste u niže razrede). Vertikalne oznake pokazuju tačno one iznose od kojih vaš preostali dohodak upada u niži progresivni razred. Zavisno od kantona, kriva može sadržati i stvarne skokove razreda.
Nakon uplate, penzioni kapital se tri godine ne sme podići kao kapital (Art. 79b Abs. 3 BVG, BGE 142 II 399), inače se poreski odbitak poništava. Zato planirajte svoje raspoređivanje tako da poslednja uplata bude najmanje tri godine pre planiranog podizanja kapitala.