Një blerje vullnetare në fondin e pensioneve ul të ardhurat tuaja të tatueshme në vitin e pagesës – dhe me këtë faturën tuaj tatimore. Sepse tatimi mbi të ardhurat është progresiv, shuma e kursyer për çdo frangë shtesë ulet sa më shumë që e shtyni poshtë të ardhurën tuaj. Ky llogaritës ju tregon drejtpërdrejt sa taksa kursen një blerje këtë vit, nga cila shumë bini në një shkallë më të ulët progresioni, dhe si ta shkallëzoni potencialin tuaj të tërë të blerjes në mënyrë ideale gjatë disa viteve, për të mbetur në shkallën e lartë tatimore marginale.
Blerja zbritet nga pjesa më e lartë, më e tatuar e të ardhurave tuaja. Kursimi i përgjigjet blerjes shumëzuar me shkallën tuaj tatimore marginale. Nëse i shtyni të ardhurat tuaja të tatueshme shumë poshtë me një blerje të madhe njëherëshe, rrëshqitni në shkallë më të ulëta progresioni – çdo frangë e mëtejshme kursen më pas më pak. Nëse e shpërndani blerjen gjatë disa viteve, çdo këst mbetet në shkallën e lartë tatimore marginale, dhe kursehet gjithsej më shumë.
Kurba tregon sa franga taksa kurseni me CHF 1'000 e ardhshme të blerjes – nga e majta (pa blerje, shkallë e lartë tatimore marginale) në të djathtë (blerje e madhe, keni rrëshqitur në shkallë më të ulëta). Shenjat vertikale tregojnë saktësisht shumat nga të cilat të ardhurat tuaja të mbetura bien në një shkallë më të ulët progresioni. Sipas kantonit, kurba mund të përmbajë gjithashtu kërcime reale shkallësh.
Pas një blerjeje, kapitali i parashikimit nuk lejohet të tërhiqet si kapital gjatë tre viteve (Art. 79b Abs. 3 BVG, BGE 142 II 399), përndryshe zbritja tatimore anulohet. Prandaj planifikoni shkallëzimin tuaj në mënyrë që blerja e fundit të jetë të paktën tre vjet para tërheqjes së planifikuar të kapitalit.