Ein freiwilliger Einkauf in die Pensionskasse senkt dein steuerbares Einkommen im Einzahlungsjahr – und damit deine Steuerrechnung. Weil die Einkommenssteuer progressiv ist, sinkt der gesparte Betrag pro zusätzlichem Franken aber, je tiefer du dein Einkommen drückst. Dieser Rechner zeigt dir live, wie viel Steuern ein Einkauf in diesem Jahr spart, ab welchem Betrag du in eine tiefere Progressionsstufe fällst, und wie du dein gesamtes Einkaufspotential ideal über mehrere Jahre staffelst, um im hohen Grenzsteuersatz zu bleiben.
Der Einkauf wird vom obersten, am höchsten besteuerten Teil deines Einkommens abgezogen. Die Ersparnis entspricht dem Einkauf mal deinem Grenzsteuersatz. Drückst du dein steuerbares Einkommen mit einem grossen Einmal-Einkauf zu stark nach unten, rutschst du in tiefere Progressionsstufen – jeder weitere Franken spart dann weniger. Verteilst du den Einkauf über mehrere Jahre, bleibt jede Tranche im hohen Grenzsteuersatz, und du sparst über alles gerechnet mehr.
Die Kurve zeigt, wie viele Franken Steuern du mit den nächsten CHF 1'000 Einkauf sparst – von links (kein Einkauf, hoher Grenzsteuersatz) nach rechts (grosser Einkauf, du bist in tiefere Stufen gerutscht). Die senkrechten Marken zeigen genau die Beträge, ab denen dein Resteinkommen in eine tiefere Progressionsstufe fällt. Je nach Kanton kann die Kurve auch reale Stufen-Sprünge enthalten.
Nach einem Einkauf darf das Vorsorgekapital während drei Jahren nicht als Kapital bezogen werden (Art. 79b Abs. 3 BVG, BGE 142 II 399), sonst wird der Steuerabzug rückgängig gemacht. Plane deine Staffelung deshalb so, dass der letzte Einkauf mindestens drei Jahre vor dem geplanten Kapitalbezug liegt.